美國所得稅有哪些調(diào)整？新移民可以考慮哪些避稅方法？

富蘭克林說過，世上只有死亡和納稅是不可避免的。近日，美國國稅局已公告2019年適用的所得稅稅級及各項(xiàng)抵免規(guī)定，并根據(jù)通貨膨脹率調(diào)整了各級距的適用范圍，引起美國華人的廣泛關(guān)注。

請注意，明年報(bào)稅時(shí)適用的是2018年所得稅規(guī)定，較新公布的2019年規(guī)定，是在2020年報(bào)稅時(shí)使用。

美國2019年的所得稅具體有哪些調(diào)整？新移民報(bào)稅有哪些注意的事項(xiàng)？新移民可以考慮哪些避稅的方法？小編為您一一揭曉。

調(diào)整級距適用金額

2019年所得稅級距適用的應(yīng)稅收入門檻，依通脹率調(diào)整如下：

標(biāo)準(zhǔn)扣除額

單身：12,200美元。

夫妻合并申報(bào)：24,400美元。

家庭戶主：18,350美元。

年長者及盲人可享有額外的標(biāo)準(zhǔn)扣除額1,300美元。

列舉扣除額

醫(yī)療及牙科費(fèi)用：2019年納稅人醫(yī)療及牙科的支出，超過調(diào)整后年收入總值（AdjustedGrossIncome，AGI）10%的費(fèi)用，可以納入列舉扣除的項(xiàng)目。

州稅及地方稅：納稅人在州政府及地方政府繳納的稅收，如地產(chǎn)稅等，可納入列舉扣除的總金額為10,000美元。

房屋貸款利息：納稅人購（修）屋向銀行貸款所繳納的利息，可以納入列舉扣除項(xiàng)目，但是僅限貸款金額在75萬美元以下的利息。

慈善捐款：較多60%可納入列舉扣除項(xiàng)目。

雜項(xiàng)支出：較多可列舉扣除總支出的2%。

替代性較低稅（AlternativeMinimumTax）：AMT豁免金額，單身為71,700美元，夫妻合并申報(bào)為111,700美元。

撫養(yǎng)子女抵稅：2019年撫養(yǎng)每名子女的稅收抵免額度為2,000美元，其中1,400美元為可退稅額（即報(bào)稅家庭即使不用繳稅，仍可收到聯(lián)邦政府的退稅），但是夫妻合并申報(bào)AGI在40萬美元以上者不得抵免，其他納稅人則為AGI超過20萬美元。至于撫養(yǎng)其他人（即不是子女）的納稅人，可以享有的退稅額為500美元。

薪資收入稅收抵免（EarnedIncomeTaxCredit）：2019年撫養(yǎng)3名以上子女的夫妻，合并申報(bào)時(shí)可以享有EITC為6,557美元。

領(lǐng)養(yǎng)兒童稅收抵免（AdoptionCredit）：2019年領(lǐng)養(yǎng)有特殊需要兒童的納稅人，可以享有的稅收抵免為每名兒童14,080美元。

學(xué)生貸款利息抵免：2019年學(xué)生貸款利息抵免金額為2,500美元，但是單身AGI超過8.5萬美元（夫妻合并申報(bào)AGI超過17萬美元），不能享有這項(xiàng)抵免。

調(diào)高退休賬戶供額限制：美國國稅局將2019年的401(k)、403(b)、大多數(shù)457計(jì)劃的供額限制提高到19,000美元，增加了500美元。

50歲以上者還享有額外的6,000美元供額限制。個人退休賬戶（IndividualRetirementAccount）則由5,500美元調(diào)高到6,000美元。

美國公司在職者選擇傳統(tǒng)的401(k)、403(b)、457，或者IRA等退休儲蓄計(jì)劃，可享有供額延遲報(bào)稅的利益。

取消強(qiáng)制納保罰款：2019年沒有加入醫(yī)保者，不會受到懲罰，不需要繳罰款。對沒有納保的成人來說，這意味著至少節(jié)省了695美元。

請注意，2018年未加入醫(yī)保者，在2019年報(bào)稅時(shí)仍將繳交罰款。

贈與稅及遺產(chǎn)稅：2019年，贈與稅及遺產(chǎn)稅免稅額為每人1,140萬美元，大于2018年的1,118萬美元。超過免稅額者，應(yīng)繳40%的贈與稅及遺產(chǎn)稅。

新移民報(bào)稅有哪些注意的事項(xiàng)？

1.新移民登陸的日期就是綠卡簽發(fā)的日期。因此一年之中只要有一天持有綠卡就是美國的納稅居民，就需要在第二年的4月15號之前報(bào)前一年的稅。

2.如果是EB-5投資移民，且申請到社安號了，一定要填W9表發(fā)給你的項(xiàng)目公司，因?yàn)镋B-5項(xiàng)目公司會給你發(fā)K1，它會把當(dāng)年的利息收入付給你。如果你填寫了W9表，他知道你是美國納稅居民就不會預(yù)扣稅。

3.建議新移民拿到永久綠卡的時(shí)候考慮交社安醫(yī)療稅。對新移民來說，如果希望退休以后享受美國的退休金和免費(fèi)的醫(yī)療保險(xiǎn)，必須要至少積累十年，積累四十個點(diǎn)才可以享受。

4.申請退稅或者優(yōu)惠，必須要報(bào)稅才能取回預(yù)交的過多的稅款，或者是扣除一些費(fèi)用。比如你有不動產(chǎn)，必須通過報(bào)稅才能對不動產(chǎn)的收入以及產(chǎn)生的所有的費(fèi)用進(jìn)行抵扣。

5.如果你是持有F1簽證（學(xué)生簽證），G1簽證（交換學(xué)者），或者是M、Q在美國暫時(shí)的居留，因?yàn)槭欠嵌惙ǘx的居民，這些人只有在有來自美國的收入的時(shí)候，才需要申報(bào)1040的非居民報(bào)稅。

新移民可以考慮哪些避稅的方法？

1.如果能夠貸款買房就貸款來買房，主要是因?yàn)橘J款的利息可以幫助你抵扣收入。

2.因?yàn)橘J款是用別人的錢來給自己增值，如果用的好，那么應(yīng)該是一個非常好的投資的方法。建議做長期的投資，就是超過12個月，這樣就是一個比較優(yōu)惠的稅率。

3.購買終身的人壽保險(xiǎn)，因?yàn)槊绹《惖捻?xiàng)目非常少，要求又非常多。只有美國的人壽保險(xiǎn)的增值是不需要交所得稅，并且要求不是很高。

注：本文僅作為疑問解答參考，不涉及具體投資建議。由于移民政策的時(shí)效性和變動性較大，如需了解全新移民政策請咨詢在線客服或微信電話聯(lián)系我們的專業(yè)顧問。